0

Начислен НДС по проданной продукции проводка

Проводки по НДС по реализации

На основной системе налогообложения организации и ИП обязаны уплачивать НДС с сумм реализации. Также налогом на добавленную стоимость облагаются СМР для собственных нужд, ввоз импортных товаров, передача имущественных прав, передача товаров (а также работ или услуг) для собственного использования.

Место и момент реализации для целей НДС

НДС реализация облагается только в том случае, если сделка осуществляется на территории России. Это значит, что товар физически и на момент отгрузки находится в РФ. С услугами и работами несколько сложнее. Все критерии, необходимые для определения их места реализации, можно найти в ст. 146 и ст. 148 НК РФ.

Товары, услуги и работы считают реализованными, если:

  1. На них перешло право собственности покупателю.
  2. Подписаны акты о выполненных работах и оказанных услугах.

Налоговая база НДС

Налоговая база по НДС рассчитывается на дату оплаты (аванса) или на дату отгрузки товаров (работ, услуг). Отдают предпочтение более ранней из них. В случае получения авансов для расчета НДС применяют ставки 18/118 и 10/110. Впоследствии, при окончательных расчетах по реализации товара и услуг, сумму налога, уплаченную с предоплаты, фирма ставит к вычету. Когда покупатель производит после получения продукции или услуг, налог начисляется один раз по ставкам 18% и 10%.

Когда организация сама выступает в роли покупателя, входной НДС с сумм приобретенных товаров или услуг можно принять к вычету, тем самым уменьшить налогооблагаемую базу. Либо налог можно возместить из бюджета, если входной НДС оказался больше, чем НДС к уплате.

Также база по НДС может быть, наоборот, увеличена. Речь идет о восстановлении налога на добавочную стоимость, которое попадает под требования со ст. 170 НК РФ.

Итоговая сумма НДС к уплате получается, если из налоговой базы вычесть вычеты и прибавить (при наличии) сумму налога к восстановлению.

Проводки

Пример:

«Альфа» заключила договор поставки с «Омегой». В феврале «Альфа» приобрела 150 единиц товара для перепродажи у «Гаммы» на сумму 172 547 руб. (НДС 18% — 26 321 руб.). В марте было реализовано 138 единиц товара на сумму 287 598 руб. (НДС 18% — 43 871 руб.) «Омеге». Право собственности на товары перешло в момент оплаты. Рассчитать какую сумму НДС нужно перечислить в бюджет.

Для начала нам нужно узнать цену одной единицы приобретенного товара: 172547/150 = 1150,31 (НДС 175 руб.). Затем, узнаем себестоимость 138 единиц реализованного товара: 138 х 1150,31 = 158743,44 (НДС 24215 руб.). Теперь рассчитаем налог к уплате: 43871 – 24215 = 19656.

Счет Дт Счет Кт Описание проводки Сумма проводки Документ-основание
41.01. 60.01 Поступили товары для перепродажи 146 226 Товарная накладная
19.03 60.01 Учтен входной НДС 26 321 Счет-фактура
68 НДС 19.03 НДС принят к вычету 26 321 Книга покупок
51 62.01 Поступили денежные средства от «Омега» 287 598 Выписка банка
62.01 90.01.1 Выручка от реализации товаров 287 598 Товарная накладная, Счет-фактура
90.3 68 НДС Начислен НДС с реализации 43 871 Товарная накладная, Счет-фактура
90.02.1 41.01 Списана себестоимость товаров 134 528 Товарная накладная, Счет-фактура
68 НДС 51 Перечислен НДС в бюджет 19 656 Платежное поручение

Что из себя представляет НДС начисленный

Деятельность, облагаемая НДС — это любая деятельность, ведущая к увеличению стоимости продукта производства. Другими словами, при производстве продукции, товаров или любых услуг продавец реализует их по цене выше их себестоимости.

НДС начисленный возникает при реализации и учитывается на счете 68 «Расчеты по налогам и сборам», по кредиту.

При реализации продукции по основной деятельности предприятия, выручка отражается на пассивном субсчете 90.1.1, а для отражения суммы налога используется активный субсчет 90.

При реализации кроме основной деятельности (например, при продаже основных средств), выручка аналогично отражается на 91 счете «Прочие доходы и расходы».

Торговая фирма «Орион» реализует приобретенный товар на сумму 236 000 руб., а также основное средство, сумма реализации — 178 000 руб.

При реализации товара начислен НДС проводка:

Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ
62 90(выручка) Отражена выручка 236 000 Накладная
90(НДС) 68(НДС) Начислен НДС 36 000 Счет-фактура выданный

При продаже ОС начисление НДС проводки:

Дт Кт Описание операции Сумма, руб. Документ
62 91(выручка) Отражен доход от продажи 178 000 Накладная
91(НДС) 68(НДС) Начислен НДС 27 153 Счет-фактура выданный

НДС налогового агента

Налоговым агентом называют организацию (лицо), на которую возложена обязанность удержания налога и перечисления его в бюджет. Например, при аренде государственной собственности проводки по НДС налогового агента выглядят так:

Дт Кт Описание операции
26(20,44, и т.д.) 60(76) Отражение услуг
60(76) 68 Отражение НДС у агента
19 60(76) Входной НДС
68 51 Отражение перечисления налога агентом
68 19 НДС к возмещению в момент перечисления налога

Для учета расчетов по налогу на добавленную стоимость используется счет 68 «Расчеты по налогам и сборам», на котором открывается отдельные субсчет 68.НДС, по кредиту которого происходит начисление налога для уплаты в бюджет, по дебету отражается его уплата, а также суммы, направленные на возмещение из бюджета.

Организация в процессе своей деятельности сталкивается с налогом на добавленную стоимость в следующих случаях: продавая покупателям товары, продукцию (оказывая услуги, выполняя работы) и приобретая у поставщика товары (работы, услуги).

В первом случае, продавая товар, организация обязана начислить с его стоимости налог и уплатить в бюджет. Начисление НДС отражается следующей проводкой:

  • Если для учета операций по продаже используется счет 90 «Продажи», то проводка по начислению НДС имеет вид Д90/3 К68.НДС.
  • Если для учета операций по продаже используется счет 91 «Прочие доходы и расходы», то проводка, — Д91/2 К68.НДС.

То есть начисленный НДС к уплате в бюджет собирается по кредиту счета 68.

Во втором случае, приобретая товар, организация вправе направить НДС к возмещению из бюджета (к вычету), в этом случае из общей суммы приобретения выделяется налог и учитывается отдельно на счете 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» проводкой Д19 К60. После чего НДС направляется к вычету проводка имеет вид Д68.НДС К19.

Как видим, НДС для возмещения из бюджета собирается по дебету счета 68.

Итоговая сумма, которую необходимо уплатить в бюджет, определяется как разность между кредитом и дебетом сч. 68. Если обороты по кредиту больше оборотов по дебету, то организация должна уплатить налог на добавленную стоимость в бюджет, если обороты по кредиту меньше оборотов по дебету, то государство осталось должным организации.

Пример учета НДС с проводками

Организация купила товар у поставщика за 14750 руб. (с НДС).После чего полностью продала его за 23600 руб. (с НДС).

К данному товару применима ставкаС 18%.

Как происходит учет в данном случае, какие бухгалтерские проводки по НДС нужно сделать (по начислению и возмещению)?

Учет возмещения НДС, предъявляемого поставщиком при покупке товара:

Приобретаемый товар учитывается на сч. 41. Покупая товар у поставщика, организация получает документы, в том числе счет-фактуру, в котором выделена сумма налога на добавленную стоимость. Если организация не освобождена от уплаты НДС, то она имеет право его выделить из суммы и направить к вычету, в этом случае товары на приход ставятся по стоимости без учета налога.

То есть, получив товар и документы от поставщика, организация разбивает стоимость, указанную в документах (14750 руб.), на две составляющие: НДС (2250 руб.), который учитывается проводкой Д19 К60, и стоимость товаров без НДС (12500 руб.), учет которой отражается проводкой Д41 К60. Далее организация использует свое право на возмещение НДС из бюджета и направляет его к вычету проводкой Д68.НДС К19.

Еще раз хочется отметить, что выполнить последнюю проводку организация может только на основании счета-фактуры. Если счет-фактуру поставщик не предъявил, то и возместить этот НДС не будет возможности.

Учет начисления НДС при продаже товара:

Далее организация продает товары. Так как продажа товаров относится к обычному виду деятельности предприятия, то для отражения операций по продаже используется сч. 90. Проводки по учету операций по продаже:

  • Д90/2 К41 – списана себестоимость товаров (12500)
  • Д62 К90/1 – отражена сумма выручки от продажи с НДС (23600)
  • Д90/3 К68.НДС – начисление налог с продажи (3600).

По итогам произведенной продажи можно выявить финансовый результат на сч. 90, который определится, как разность между кредитовым и дебетовым оборотами, для нашего примера имеем финансовый результат прибыль = 23600 – 12500 – 3600 = 7500 руб.

Данную прибыль отражаем проводкой Д90/9 К99.

В то же время на счете 68.НДС по дебету отражен налог для возмещения в сумме 2250, по кредиту налог для уплаты в сумме 3600. Итого в бюджет организация должна уплатить 3600 – 2250 = 1350 руб.

Отгружена покупателям готовая продукция

Актуально на: 29 августа 2017 г.

Как отражается выпуск готовой продукции в бухгалтерском учете, мы рассказывали в нашей консультации. Об учете отгрузки и реализации готовой продукции расскажем в этом материале.

Проводки по отгрузке готовой продукции

Фактически отгрузка готовой продукции – это физическая ее передача, к примеру, от продавца к покупателю. Как правило, отгрузка продукции сопровождается ее реализацией, т. е. передачей права собственности на продукцию от продавца к покупателю. Поэтому если отгружена покупателям готовая продукция, проводки не ограничиваются записями только по списанию продукции с бухгалтерского учета. Ведь одновременно отражаются как расход в виде списанной себестоимости готовой продукции, так и доход от продажи, а также начисленный НДС в момент отгрузки, если операция облагается этим налогом.

Это означает, что комплекс бухгалтерских проводок при реализации продукции обычно состоит из следующих записей (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):

Операция Дебет счета Кредит счета
Отражена выручка от продажи готовой продукции 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» 90 «Продажи», субсчет «Выручка»
Списана себестоимость отгруженной готовой продукции 90, субсчет «Себестоимость продаж» 43 «Готовая продукция»
Начислен НДС с продажи готовой продукции 90, субсчет «НДС» 68 «Расчеты по налогам и сборам», субсчет «НДС»

Но бывает и так, что когда отгружена готовая продукция, проводки по признанию дохода и расхода не формируются. Это касается случая, когда отгрузка продукции производится с особым порядком перехода права собственности. К примеру, это право переходит к покупателю в момент оплаты. Соответственно, при отгрузке готовой продукции, которая еще не оплачена, проводка по ее списанию с бухучета формируется такая(п. 12 ПБУ 9/99, п. 16 ПБУ 10/99, Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н):

Дебет счета 45 «Товары отгруженные» — Кредит счета 43

И начисляется НДС при отгрузке:

Дебет счета 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» — Кредит счета 68, субсчет «НДС»

Подробнее об основных проводках, которые делаются при продаже товаров и услуг, в т.ч. при безвозмездной реализации, мы рассказывали в отдельном материале.

Реализация готовой продукции проводки

Учет готовой продукции зависит от множества факторов. Это договор купли-продажи, сроки поставок, валюта договора. От правильного учета операций зависит размер исчисленной прибыли от продажи, а также величина налогов (НДС, прибыль), которые компания должна будет оплатить в бюджет.

Договор по реализации готовой продукции

Сделка по реализации продукции сопровождается определенными документами: письма, заявки от клиента, счета на оплату, договор. От формы договора зависит метод определения выручки от продажи продукции. На тонкости признания выручки влияет момент передачи прав собственности на продукцию от продавца к покупателю. Этот нюанс в свою очередь определяет признание выручки в бухгалтерском учете предприятия. В договорных отношениях используют следующие способы передачи прав собственности:

  • В день отгрузки. А именно, датой составления отгрузочных документов на поставку. Выручка признается в день, когда совершена отгрузка готовой продукции по накладной, заявке или по факту оплаты покупателя.
  • В день получения. А именно, в конкретный день или период, который обязательно обговаривается в договоре. Это может быть момент поступления продукции на склад покупателя.

Читайте также статью ⇒ Учет выпуска готовой продукции (методы учета, проводки).

Какими документами сопровождается купля-продажа

Вся первичная документация, которую использует компания в работе, отвечает требованиям, оговоренным в законе о бухгалтерском учете № 402-ФЗ. В случае продажи продукции потребуется составить:

  • Товарные накладные по форме ТОРГ-12;
  • Счета-фактуры;
  • Транспортные накладные;
  • УПД – универсальный передаточный документ;
  • Сертификаты, спецификации, прочие документы, предусмотренные договором.

Документы на продукцию составляются в двух экземплярах. Если для продукции предусмотрен особый переход прав собственности, то удобнее составить три экземпляра отгрузочных документов. Со стороны принимающей стороны поставщик должен получить отметку о приемке продукции: дату, подпись, печать компании-покупателя.

Счета-фактуры выписываются продавцом в том случае, если он является плательщиком НДС, налоговым агентом. Товарные накладные служат подтверждением факта передачи прав на имущество (товары, продукцию). В учете они послужат основанием для принятия продукции к учету, списанию стоимости приобретения в затраты при расчете прибыли. Начиная с 21.10.2013 года, допускается применение универсального передаточного документа УПД для сделок купли-продажи, по оформлению оказанных услуг и работ. УПД выписывается в двух экземплярах и служит альтернативной заменой документам: ТОРГ-12 и счетам-фактурам. Бланк УПД по наполнению имеет вид счета-фактуры. Заверяется документ ответственными лицами за отгрузку продукции, а также лицом несущим ответственность за правильность оформления фактов хозяйственной жизни предприятия.

Проводки реализованной продукции:

Дт 90.2 Кт 43 – продажа продукции

Дт 90.3 Кт 68 – начислен НДС к оплате

Дт 62 Кт 90.1 – сформирована дебиторская задолженность

Дт 50/51 Кт 62.1 – поступила оплата от покупателя.

★ Книга-бестселлер «Бухучет с нуля» для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книг

Отражение операции в налоговом учете

Сведения о поступлении и реализации продукции отражаются по счетам БУ 40 и 43 с некоторыми отличиями. В учетной политике предприятия бухгалтер выбирает, использовать ли в учете счет 40 или нет. Для этого необходимо определить, каким способом вести учет ГП:

  • По прямым видам затрат;
  • По фактической себестоимости производства ГП;
  • По нормативным/учетным ценам с применением счета 40.

Если выбор сделан в пользу плановой/нормативной себестоимости, то в учете потребуется отследить наличие следующих операций:

Дт 43 Кт 20,23,29 – на сумму оприходованной ГП из производства.

Или

Дт 43 Кт 40 – на сумму произведенной ГП из производства,

Дт 40 Кт 20 – на сумму фактической себестоимости произведенной продукции.

Плановая себестоимость ГП, которая выпущена из производства, зачастую отличается от фактической. И на остатке по кредиту или дебету счета 40 формируется суммовая разница, которую по итогам месяца списывают на финансовый результат деятельности фирмы проводками:

Дт 90-2 Кт 40 – сумму дебетового сальдо счета 40, которое показывает перерасход фактических затрат над запланированными,

Дт 90-2 Кт 40 – сумму кредитового сальдо счета 40, которое является результатом экономии фактических затрат производства.

Документальный учет производства готовой продукции

Обеспечение производства необходимыми материалами, а также инструментами и комплектующими деталями/полуфабрикатами осуществляется фирмой – производителей как покупка материалов за наличный расчет, так и безналичным способом. Снабженцы фирмы передают в бухгалтерию для оплаты с расчетного счета фирмы счет – заявку. В случае расчетов наличными денежными средствами работник составляет письменное заявление на имя руководителя с просьбой выдать наличные средства на нужды производства в подотчет.

Приходуются покупки на основании первичных накладных по форме ТОРГ-12, кассовых и товарных чеков, прикрепляемых к авансовому отчету.

Складской учет поступивших материалов ведется в карточках учета по форме М-17. Основанием для передачи сырья и материалов в производство также служит требование-накладная, заверенная ответственным лицом за хранение и переработку.

Результат производства в виде готовой продукции передается на склад для последующей реализации на основании отчетов производства за смену. В них также формируются сведения о расходах сырья и фактическая себестоимость продукции. Читайте также статью ⇒ Счет 90 в бухучете. Учет продажи готовой продукции, товаров, услуг. Проводки.

Отражение продукции в бухгалтерской отчетности

Продукция фирмы в балансе отражается по стоимости, которая принята учетной политикой. Если на отчетную дату у организации имеются остатки нереализованной продукции, то ее суммарное выражение фиксируется в активе баланса строкой 1210 «Запасы».

Детализация данной сроки определяется фирмой самостоятельно и может, как состоять из суммарных показателей остатков всех активов, которые не реализованы на дату составления балансовой отчетности.

В заключении можно сказать, что реализация продукции должна носить системный характер и оформляться указанной первичной документацией. Это поможет составить наглядную картину финансовой выгоды от производства конкретной продукции.

Продажа товаров в оптовой торговле (предоплата — отгрузка)

Пример

Организация ООО «Торговый Дом» реализует товары ООО «Одежда и обувь» на общую сумму 40 125,00 руб. (в т.ч. НДС 18% — 6 120,76 руб.). Цена на товары, установленная по договору, соответствует типу цен «Дилерская_1». Предварительно был выписан счет, по которому покупатель произвел 100% предоплату. После предоплаты товары были отгружены покупателю.

Выполняются следующие хозяйственные операции:

  1. Выставление счета покупателю (оформление счета на оплату).
  2. Получение аванса от покупателя. Учет «авансового» НДС (регистрация выписки банка, оформление счета-фактуры).
  3. Отгрузка товаров (оформление накладной на отгрузку и счета-фактуры).
  4. Вычет «авансового» НДС (заполнение книги покупок).

Операция Дт Кт Сумма Документ 1С Ввод на основании
Выставление счета покупателю 40 125,00 Счет на оплату покупателю
2.1 Получение предоплаты от покупателя 62.02 40 125,00 Поступление на расчетный счет Счет на оплату покупателю
2.2 Оформление счета-фактуры на аванс 76.АВ 68.02 6 120,76 Счет-фактура выданный Поступление на расчетный счет
3.1 Учет выручки от продажи товаров 62.01 90.01.1 40 125,00 Реализация товаров и услуг Счет на оплату покупателю
3.2 Начисление НДС с отгрузки товаров 90.03 68.02 6 120,76
3.3 Списание проданных товаров 90.02.1 41.01 27 046,30
3.4 Зачет аванса 62.02 62.01 40 125,00
3.5 Оформление счета-фактуры на отгрузку товаров 40 125,00 Счет-фактура выданный Реализация товаров и услуг
Вычет «авансового» НДС 68.02 76.АВ 6 120,76 Формирование записей книги покупок

Выставление счета покупателю

Для выполнения операции 1 «Выставление счета покупателю» необходимо создать документ «Счет на оплату покупателю». Документ проводок не формирует.

Создание документа «Счет на оплату покупателю» (рис. 1):

  1. Вызов из меню: Продажа — Счет.
  2. Кнопка «Добавить».

Рис. 1

Заполнение шапки документа «Счет на оплату покупателю» (рис. 2):

  1. В поле Складвыберите склад, с которого планируется отгружать товары.
  2. В поле Контрагент выберите покупателя из справочника «Контрагенты».
  3. В поле Договор выберите договор с покупателем. Внимание! В окне выбора договора отображаются только те договоры, которые имеют вид договора С покупателем (рис. 3).
  4. В справочнике Договоры контрагентовв форме используемого договора установите тип цен «Дилерская_1» (рис. 3).
  5. В поле Банковский счетвыберите банковский счет для перечисления денежных средств от покупателя.

Рис. 2

Рис. 3

Заполнение закладки «Товары» документа «Счет на оплату покупателю» (рис. 4):

Добавить наименование товаров в табличную часть документа можно, нажав на кнопку «Добавить» на закладке Товары.

Для более удобного и быстрого добавления товаров используйте кнопку «Подбор» на закладке Товары (рис. 4).

  1. Нажмите на кнопку Подбор, в правой стороне окна появится форма Подбор номенклатуры в документ (рис. 5).
  2. В поле Подборвыберите способ подбора.
  3. В нашем примере выбран способ Остатки и цены номенклатурыПри этом отображается список позиций номенклатуры с установленными ценами и остатками товаров на складе.
  4. В разделе Запрашивать установите флажки Количество и Цена.
  5. Дважды щелкните по папке «Товары» в среднем окне формы, и в нижнем окне раскроется папка.
  6. Дважды щелкните по наименованию товара, который необходимо добавить в документ.
  7. Откроется окно, в котором необходимо указать количество товара, цена будет указана в открывшемся окне.
  8. Кнопка «ОК». Товар попадет в табличную часть документа.
  9. Не выходя из формы Подбор номенклатуры в документ, подберите все необходимые товары в документ.
  10. Проверьте подобранные товары в табличной части документа.
  11. Заполните остальные поля как показано на рис. 4.
  12. Для сохранения документа нажмите кнопку Записать.
  13. Для вызова печатного бланка счета можно использовать кнопку Счет на оплату.

Рис. 4

Рис. 5

Получение аванса от покупателя. Учет «авансового» НДС

Для выполнения операции 2.1 «Получение предоплаты от покупателя» (см. таблицу примера) необходимо создать документ «Поступление на расчетный счет» на основании документа «Счет на оплату покупателю». В результате проведения документа «Поступление на расчетный счет» будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Поступление на расчетный счет»:

  1. Вызовите из меню: Продажа — Счет.
  2. Выделите документ-основание (Счет на оплату покупателю).
  3. Щелкните по кнопке Ввести на основании .
  4. Выберите Поступление на расчетный счет с видом операции документа Оплата от покупателя. При этом на основании документа «Счет на оплату покупателю» создается и автоматически заполняется новый документ «Поступление на расчетный счет». Необходимо проверить заполнение его полей и отредактировать их.

Заполнение документа «Поступление на расчетный счет» (рис. 6):

  1. В поле отукажите дату оплаты в соответствии с банковской выпиской.
  2. В поле Вх. номер введите номер платежного поручения покупателя.
  3. В поле Вх. дата введите дату платежного поручения покупателя.
  4. В поле Погашение задолженностивыберите нужный способ погашения задолженности покупателя.
  5. В поле Статья движения ден. средствнеобходимо выбрать соответствующую статью.
  6. Заполните остальные поля, как показано на рис. 6.

Рис. 6

Результат проведения документа «Поступление на расчетный счет» (рис. 7):

Для проведения документа нажмите кнопку Провести , для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа .

Рис. 7

Проводка выполнена по кредиту счета 62.02 «Расчеты по авансам полученным», т.к. по условиям примера получен аванс от покупателя.

С авансов, полученных от покупателей, необходимо исчислить НДС и выписать счет-фактуру.

Для выполнения операции 2.2 «Оформление счета-фактуры на аванс» (см. таблицу примера) необходимо создать документ «Счет-фактура выданный» на основании документа «Поступление на расчетный счет». В результате проведения документа «Счет-фактура выданный» будут сформированы соответствующие проводки.

Создание документа «Счет-фактура выданный» (рис. 8):

  1. Вызовите из меню: Банк — Банковские выписки.
  2. Выделите документ-основание (Поступление на расчетный счет).
  3. Щелкните по кнопке Ввести на основании.
  4. Выберите Счет-фактура выданный. Необходимо проверить заполнение полей документа.
  5. Флажок Исправление номер устанавливается в случае регистрации исправленного счета-фактуры. В нашем примере исправленные счета-фактуры не фигурируют, поэтому устанавливать флажок не нужно.
  6. Поле Вид счета-фактуры заполняется по умолчанию значением На аванс.
  7. Поле Код вида операциизаполняется автоматически и соответствует коду проводимой операции, который отображается в графе 4 Журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур. Данный порядок предусмотрен в новом Постановлении Правительства РФ.
  8. Флажок Не выставляется устанавливается только в том случае, если счет-фактура подлежит регистрации, но покупателю не выставляется (например, СМР для собственного потребления).
  9. Флажок Выставлен устанавливается, если счет-фактура передан покупателю и подлежит регистрации. Далее в поле указывается дата передачи счета-фактуры покупателю и выбирается один из способов выставления — На бумажном носителе или В электронном виде.
  10. Проведите документ, нажав кнопку Провести .
  11. Для вызова печатного бланка счета-фактуры можно использовать кнопку Счет-фактура (рис. 8).

Заполнение закладки «Дополнительно» документа «Счет-фактура выданный» (рис. 8):

  1. Поля Руководитель и Главный бухгалтер заполняется автоматически на основании данных из регистра сведений «Ответственные лица организации» (меню Предприятие — Ответственные лица организаций).
  2. В случае, если документ подписывают иные ответственные лица, например, на основании доверенности, в полях Руководитель и Главный бухгалтер выберите из справочника «Физические лица» соответствующих ответственных лиц.
  3. Проведите документ, нажав кнопку Провести .
  4. Кнопка «ОК».

Рис. 8

Результат проведения документа «Счет-фактура выданный» (рис. 9):

Для просмотра проводок нажмите кнопку Результат проведения документа .

Рис. 9

admin

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *