0

Как заполнить книгу кассира операциониста, образец

Содержание

Как заполнять журнал кассира-операциониста?

Как заполнять журнал кассира-операциониста?(пример оформления в конце текста)

Скачать инструкцию ведения журнала кассира-операциониста в формате Word…

Заполнение Журнала кассира-операциониста всегда производится от руки синей шариковой ручкой.
Для отделения копеек от рублей используется знак «-» (дефис).

• В графе №1 указывается текущая дата, (например 12.12.08)

• В графе №2 — номер отдела (секции). Это необходимо в том случае, если ККМ обслуживает несколько торговых секций, и организация ведет по ним раздельный учет выручки. ( в формате 01)

• В графе №3 — фамилия, имя, отчество кассира — операциониста

• В графе №4 — указывается номер Z-отчета, соответствующий текущей дате (например для касс производителя ЗАО » ШТРИХ-М» 0001, 0002, 0003…и т.д.)

• В графе №5 — необходимо поставить прочерк

• В графе №6 — показания счетчика «Гросс итого» на начало дня. Эту сумму ККМ указывает в Z-отчете, и показания на начало дня — это те же показания, что и на вечер предыдущего дня (Переписываем сумму необнуляемого итога с предыдущей смены (Z-отчета)).
Внимание! Не все модели ККМ автоматически выводят в Z-отчете показания счетчика «Гросс итого» (например «Меркурий-115Ф»). В этом случае необходимо выводить их самостоятельно. Как это сделать, указано в комментарии к графе №10

• В графах №7 и №8 — соответственно подписи кассира-операциониста и администратора (старшего кассира)

  • В графе №9 — показания счетчика «Гросс итого» на конец дня (Переписываем сумму необнуляемого итога с только что закрытой смены (Z-отчета))
  • • В графе №10 — сумма выручки за день, согласно показаниям счетчика. Определяется как разность между графами №9 и №6 (Либо можем переписать сумму сменного итога с только что закрытой смены (Z-отчета)).
    Если ККМ не указывает в Х-отчете показания счетчика «Гросс итого», то можно сразу записать указанную в нем сумму выручки за день, после чего путем суммирования граф №6 и №10 вывести показания счетчика «Гросс итого» на конец дня, и занести их в графу №9

    • В графе №11 — сумму наличных денежных средств (выручку)

    • В графах №12 и №13 соответственно: количество платежных документов (банковских чеков и т.п., если они принимаются организацией) и общую сумму оплаченную этими документами. Если этого не происходило, то необходимо поставить прочерки

    • В графе №14 указывается общая сумма выручки (№11+№13)

    • В графе №15 отражается сумма денег, возвращенная покупателям (клиентам) по неиспользованным (в том числе ошибочно пробитым чекам). Сумма граф №14 и №15 должна соответствовать сумме, указанной в графе №10

    • Внимание! При возврате денег к чекам должен прилагаться Акт по форме КМ-3

    • В графах №16, №17 и №18 — подписи соответствующих должностных лиц организации

    Пример заполнения журнала кассира-операциониста:

    Не откладывайте на завтра то, что можно сделать сейчас:

    выбирайте и регистрируйте кассовый аппарат

    или закажите регистрацию Вашей кассы

    Если Вы запутались и не знаете что делать — задайте нам вопрос.

    Журнал кассира — операциониста. Форма КМ-4.

    форму КМ-4

    Правила ведения журнала кассира-операциониста

    Подробная инструкция по заполнению журнала кассира-операциониста.

    Первый лист:

    Дата (смена)
    Номер отдела (секции)
    Фамилия, имя, отчество кассира
    Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня, (смены)
    Показания
    Сумма выручки за рабочий день (смену), руб., коп.
    порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти), регистрирующего количество переводов показаний суммирующего денежного счетчика
    суммирующих денежных счетчиков
    на начало рабочего дня (смены)
    на конец рабочего дня (смены)
    сумма, руб. коп.
    подпись
    кассира
    администрат.
    1
    2
    3
    4
    5
    6
    7
    8
    9
    10
    09.08
    Берия Л.П.
    0904
    /подпись/
    11736355.62
    10.08
    0905
    11736356.73
    1.11

    Второй лист:

    Сдано
    Сумма денег, возвращенная покупателям ( клиентам) по неиспользованным кассовым чекам, руб. коп.
    Подпись на конец рабочего дня (смены)
    наличными, руб. коп.
    оплачено по документам
    всего, руб., коп.
    кассира.
    Деньги и оплаченные счета сдал
    администратора (старшего кассира)
    Показания счетчиков сняли, деньги принял
    руководителя ( старшего кассира)
    количество
    сумма
    11
    12
    13
    14
    15
    16
    17
    18
    1,11
    /

    Порядок заполнения

    Графа 1: Дата (смена)

    Ставится дата снятия Z — отчета, который вносится в журнал. Если за эту дату было снято несколько Z — отчетов, то их все надо вносить отдельной строкой, но все они будут одной датой. Слово «смена» в этой графе значит, что если за одну дату у вас работало две смены и два разных кассира вы можете ( не обязательно ) поставить в скобочках номер смены, например: 01.02.2013 (1).

    Графа 2: Номер отдела ( секции).

    В этой графе ставятся номера отделов, на которые пробивались суммы за данную смену. Эту графу можно не заполнять, если вы все пробиваете на один отдел, например первый. Даже если вы пробиваете суммы на несколько отделов вы можете не заполнять эту графу, тем более что деление по отделам не предусмотрено в Z — отчетах многих кассовых аппаратов.

    Графа 3: Фамилия, Имя, Отчество кассира.

    Тут пишется Ф.И.О. кассира. Если кассир, администратор, бухгалтер, генеральный директор в одном лице, значит в эту графу нужно вписать его (евохнюю) фамилию.

    Графа 4: Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня, (смены).

    Здесь записывается порядковый номер номер Z — отчета, его можно взять на самом отчете (смотрите пример).

    Графа 5: Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти), регистрирующего количество переводов показаний суммирующего денежного счетчика.

    Здесь копируются данные из графы 4. Это устаревшая форма документа, предполагающая по старинке, что счетчик Z-отчетов будет обнуляться. В современных кассовых аппаратах эта функция убрана.

    Графа 6: Показания суммирующих денежных счетчиков на начало рабочего дня (смены)

    Эта графа обязательна к заполнению. В ней пишется накопительный итог на начало дня — сумма всех пробитых на кассовом аппарате денег за весь период его существования. Эта сумма увеличивается с каждым снятым Z — отчетом. Через некоторое время после работы на кассовом аппарате эта сумма может достигать миллионов, а даст Бог и миллиардов рублей.
    Если кассовый аппарат новый, то первое накопление у вас будет равно 1 руб. 11 коп. — именно эту сумму требует пробить налоговый инспектор при регистрации кассового аппарата.

    Если кассовый аппарат не новый, то данные для этой графы берутся из:

    • графы 9 предыдущего дня ( самый распространенный способ)
    • из утреннего X-отчета. Правда не каждый кассовый аппарат печатает накопления в Х — отчетах
    • сумму в этой графе можно записать в конце дня, путем вычитания из вечерних накоплений (графа 9) суммы выручки за день (графа 10).

    Графы 7 и 8: подпись кассира и администратора.

    В этих графах должны расписаться кассир и администратор соответственно. Если это одно лицо, то подписи будут одинаковы.

    Графа 9: Показания суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня (смены)

    Тут вписываются накопления ( «необнуляемый итог», еще его называют «гросс-итог» ) в конце рабочей смены. Это те же накопления, что были в Графе 6, но к ним прибавлена выручка за прошедший день. Эти накопления списываются из Z — отчета, который кассир снимает в конце смены (пример ).
    Для удобства можно сразу же перенести эту сумму на начало следующей смены в графу 6.

    Графа 10: Сумма выручки за рабочий день (смену).

    Сюда вписывается сумма выручки за день. Сюда входят вся наличная выручка (графа 11), безналичная (графа 12), возвраты (графа 15). Эти данные можно также взять на Z — отчетах (смотрите пример).

    Графа 11: Сдано наличными.

    Тут вписывается выручка наличными, в нее не включаются возвраты и безнал.

    Графа 12: Оплачено по документам, количество

    В этой графе заполняется количество безналичных платежей (оплаты по банковским картам, дорожными чеками, банковскими чеками и др.). То есть если за день вам оплатили по безналу 5 раз, вы вписываете в графу цифру «5». Если вы не можете посчитать это количество, так как у многих кассовых аппаратов нет счетчиков безналичных платежей, то вписывать ничего не надо.

    Графа 13: Оплачено по документам, сумма.

    Тут вписывается общая сумма безналичных платежей, она также выделяется в Z-отчете (не на всех кассовых аппаратах).

    На некоторых кассовых аппаратах нет функции пробития по безналу, поэтому часто под безнал выделяют определенный отдел (секцию) и туда пробивают безналичный расчет. Если Вы пробиваете все безналичные средства на один из отделов, то впишите в графу 13 сумму продаж именно по этому отделу.

    Пример заполнения смотрите ниже.

    Графа 14: Сдано всего.

    Тут пишется сумма безналичных и наличных платежей минус возвраты.

    Графа 15: Сумма возвратов.

    Тут пишется общая сумма возвратов за смену. Эта строка берется из Z — отчета. Если вы не проводили возврат из кассы ( так как это не обязательно), то не забудьте оформить акт КМ-3 и впишите сумму из этой формы в графу 15. Подробнее о возвратах читайте .

    Графа 16: подпись кассира.

    После заполнения журнала кассира — операциониста кассир оформляет справку-отчет кассира-операциониста (форма КМ-6), передает ее администратору вместе с наличностью, и расписывается в этой графе.

    Очень часто кассиром, администратором и руководителем является одно лицо, поэтому в графах 16, 17,18 ставится одна подпись.

    Графа 17: подпись администратора.

    Приняв наличность от кассира, администратор проверяет правильность расчетов и расписывается в этой графе.

    Графа 18: подпись руководителя.

    После завершения смены здесь расписывается руководитель.

    После заполнения журнала кассира-операциониста не забудьте занести данные (оприходовать наличность) в кассовую книгу.

    Примеры некоторых Z — отчетов и информация на них для заполнения формы КМ-4.

    Меркурий 180К Альфа 400К Меркурий 130К Касби 02К АМС 100К

    Примеры заполнения Журнала кассира-операциониста на разных ККМ:

    Элвес-МК:

    Нужно ли заполнять журнал кассира-операциониста если на кассе ничего не пробивали?

    Если на кассовом аппарате не пробивались суммы в течении текущего дня, то снимать отчет не обязательно, тем более многие кассовые аппараты не позволяют снять Z — отчет. Одним словом, если Вы не работаете на кассовом аппарате, то и журнал кассира-операциониста заполнять не надо.

    Но, если Вам все таки хочется записать что-нибудь в журнал кассира операциониста, то снимите нулевой чек и сделайте вечерний Z — отчет, а потом занесите его в журнал кассира-операциониста.

    Когда нужно заполнять журнал кассира-операциониста?

    Журнал кассира-операциониста заполняют сразу после снятия Z — отчета. Это может быть один раз в сутки, например вечером — в конце рабочего дня. А может Ваш магазин работает круглосуточно и смена заканчивается с утра, тогда отчет снимают по утру.

    Можно ли делать несколько отчетов за день?

    Если у вас две или три смены за сутки, тогда вы соответственно снимаете два или три отчета в сутки, но самое главное, чтобы каждый из Z — отчетов был отдельной строкой занесен в журнал кассира-операциониста. Получается несколько записей одной датой, но с разными номерами смен.

    Если кассир забыл снять Z — отчет.

    Если отчет не был снят вечером — не беда его можно снять утром на следующий день или даже через день. В этом случае в журнале кассира операциониста нужно проставить дату, взятую из Z — отчета и провести деньги тем числом, когда он снят. Либо, если деньги уже оприходованы в кассовой книге, можно поставить в журнале кассира операциониста нужную дату, а кассира попросить написать объяснительную записку в произвольной форме на имя директора — это заставит кассира в следующий раз быть повнимательней.

    Если кассир случайно снял несколько лишних отчетов за день.

    Если на кассе случайно были сняты несколько вечерних Z — отчетов за день, то каждый нужно занести в книгу кассира — операциониста по отдельности, выйдет несколько отчетов под разными номерами, но за одну дату. Обычно это отчеты с нулевыми суммами. Можно так же попросить кассира написать объяснение в воспитательных целях.

    Можно ли восстановить утерянный Z — отчет?

    Z — отчет можно восстановить двумя способами:

    • Снять отчет по фискальной памяти. Для этого нужен пароль налогового инспектора, если вы его не знаете, лучше вызвать кассового механика, который поможет вам снять отчет. Не пытайтесь самостоятельно снять фискальный отчет, так как ваш кассовый аппарат может заблокироваться при неправильном вводе пароля налогового инспектора. Фискальный отчет выдаст вам информацию только по общей сумме за день, то есть в нем не будет расписана информация по каждой покупке за день.
    • Снять отчет по ЭКЛЗ. В ЭКЛЗ храниться вся информация по всем кассовым чекам, пробитым на кассовом аппарате. То есть по из блока ЭКЛЗ можно вытащить подробную информацию за любой рабочий день. Помните, что блок ЭКЛЗ меняется раз в год, поэтому информацию можно получить только из текущего блока.

    Исправления в журнале кассира — операциониста.

    Каждая ошибка в журнале кассира-операциониста должна быть заверена подписью лица, ответственного за ведение журнала. То есть рядом с каждым исправлением нужно написать: «исправленному верить» и расписаться.

    Журнал кассира — операциониста и кассовая книга это одно и то же?

    Нет. Кассовая книга это другой документ, который также обязаны иметь индивидуальные предприниматели и организации для ведения бухгалтерской отчетности.

    Штраф за отсутствие журнала кассира — операциониста.

    Налоговые инспектора пытаются время от времени штрафовать предпринимателей за отсутствие либо незаполнение журнала кассира-операциониста, привлекая по ст.15.1 КоАП РФ, а штраф по этой статье немаленький: от 40000 до 50000 рублей. Так было несколько судебных разбирательств ( одно из них: № А56-9691/2005 от 28 июля 2005 г.), которые каждый раз выигрывали предприниматели. Но сколько предпринимателей не стало подавать в суд на неправомерные действия налоговиков — остается загадкой. Поэтому решайте сами нужно ли вести журнал или нет.

    И уж совсем безобразно смотрится, когда налоговые инспекторы пытаются подвести отсутствие журнала кассира-операциониста под ст. 14.5 КоАП. В моей практике был один такой случай в Ленинградской области. Предприниматель предпочел не связываться с налоговиками и заплатил штраф 4000 рублей. Для организаций это было бы 40000 рублей.

    Есть еще статья 120 Налогового кодекса, в которой говориться о грубом нарушении правил учета доходов и расходов. Но не ведение журнала кассира-операциониста не является грубым налоговым нарушением. Хотя некоторые налоговики ссылаются и на эту статью при попытках надавить на предпринимателя лишь бы он заплатил штраф.

    Правильное заполнение журнала кассира операциониста не избавит вас от штрафов налоговой, если вы ХОТИТЕ их заплатить ))).

    Что нужно делать после заполнения журнала кассира — операциониста?

    Оформить справку-отчет кассира операциониста и перенести данные в кассовую книгу.

    Как зарегистрировать журнал кассира операциониста.

    Журнал кассира операциониста привязан к конкретному кассовому аппарату. Поэтому журнал регистрируется вместе с регистрацией кассового аппарата. Когда журнал подходит к концу нужно купить новый, прошить и пронумеровать его, а потом сходить в налоговую инспекцию и заверить его. Заверением журналов КМ 4 занимаются отделы оперативного контроля в соответствующей Межрайонной налоговой инспекции где был зарегистрирован кассовый аппарат. Старый заполненный журнал нужно хранить в архиве организации 5 лет. Хотя его хранение стало бессмысленным с введением ЭКЛЗ — теперь вся информация храниться на электронном носителе.

    Примеры заверенного журнала кассира.

    Где зарегистрировать журнал кассира-операциониста.

    В налоговой инспекции — в отделе оперативного контроля МИФНС ( отдел регистрации кассовых аппаратов), в котором регистрировался кассовый аппарат. Для ИП — по месту прописки, а для организаций (ООО, ОАО, ЗАО и т.д.) по месту регистрации предприятия или обособленного подразделения.

    Документы, необходимые для регистрации нового журнала кассира — операциониста.

    В разных налоговых инспекциях могут быть разные правила по предъявляемым документам. Закон также не определяет необходимые документы для регистрации замены журнала. В каждом конкретном случае лучше позвонить в налоговую и спросить чего они хотят. Приведу несколько типов документов, которые требуют налоговики в Питере:

    • паспорт (формуляр) на кассу.
    • старый журнал кассира-операциониста.
    • новый журнал кассира-операциониста прошитый и пронумерованный
    • регистрационную карточку на кассовый аппарат
    • паспорт лица, предъявляющего документы и доверенность, если это не руководитель предприятия.

    Первая запись в журнале.

    При первичной регистрации журнала кассира-операциониста вместе с кассовым аппаратом, налоговый инспектор делает первую запись в журнале, на снятый Z — отчет и пробитые 1 рубль, 11 копеек, хотя в некоторых налоговых этого не делают, а просто заверяют журнал подписью и штампом.

    Пример первой записи, которую налоговый инспектор оставляет при регистрации журнала КМ-4.

    Лицо, ответственное за ведение журнала кассира-операциониста.

    Назначается приказом директора, если директор не хочет сам быть ответственным за его ведение. Обычно это кассир, администратор или главный бухгалтер. Для руководителя было бы не лишним создать должностную инструкцию кассира-операциониста. На практике никто не заполняет эту графу и налоговые инспектора к ней не придираются Если графа не заполнена, ответственность за ведение автоматически возлагается на руководителя компании или ИП.

    Типы журналов кассира — операциониста.

    Я встречал два типа. Образцы журналов кассира-операциониста:

    1. Вертикальный журнал. Плюсы: больше строк на станице — хватает на большее количество записей — реже придется менять его в налоговой. Минусы: слишком узкие графы — большие суммы не помещаются.
    2. Горизонтальный журнал. Плюсы: удобен в заполнении — широкие строчки, в которые помещаются большие суммы. Минусы: хватает на меньшее количество записей — придется часто менять.

    На сколько хватает журнала кассира операциониста?

    В горизонтальном журнале кассира-операциониста — около 50 листов и 20 строчек на каждом листе. 20 умножить на 50 получается 1000, то есть журнала хватит примерно на тысячу дней или смен.

    В вертикальном журнале от 29 до 40 строк и 50 страниц, то есть его хватает примерно на 2000 дней (смен).

    Можно заметить, что графы 6 и 9 очень узкие (особенно в вертикальном журнале), чтобы писать в них крупные суммы накоплений, а такие графы как 5 и 15 слишком широкие для своих значений. Разве российские чиновники могли придумать что-то по умнее?

    Как оформлять возврат в журнале кассира операциониста.

    Возврат по кассе оформляется в графе 15. Если возвратов было несколько за текущий день, то все они суммируются и заполняются одной суммой. При возврате не обязательно пробивать на кассе чеки возвратов ( хотя можно это сделать для красоты), но обязательно нужно заполнить форму КМ-3.

    С подробным описанием оформления возврата можно ознакомиться в этой статье.

    Пример заполнения возврата в КМ-4 (возвраты на общую сумму 1000, при этом не важно сколько было возвратов):
    Обратите внимание, что графы 11(сдано наличными) и 14 (сдано всего) меньше на сумму возвратов.

    Оформление продажи по банковской карте / безналичным расчетом / кредитом

    Если вы осуществляете продажи по банковским картам через банковские терминалы, либо принимаете деньги через чековую книжку, либо любым другим безналичным расчетом, то эти деньги также нужно пробивать на кассовом аппарате. В вечернем Z — отчете у Вас будет отдельной строчкой выведено количество продаж по безналу и общая сумма за день по безналичному расчету. Эти два параметра нужно записать в графы 12 и 13 журнала кассира — операциониста.

    Графы 12 и 13 отвечают за пробитие средств не за наличный расчет — то есть любыми другими способами:

    • банковской картой — пробитие средств, поступивших через банковский терминал должно происходить дважды:
      1 — на самом банковском терминале
      2 — на кассовом аппарате
    • дорожными чеками
    • продажей в кредит и др.

    Не требуется вписывать в журнал средства, которые поступили на безналичный расчетный счет в банк.

    В графе 12 — пишется количество чеков по безналу.
    В графе 13 — общая сумма чеков по безналу.
    В графе 11 — сдано наличными сумма должна быть меньше чем в графе 14 на сумму в графе 13, то есть:

    графа 14 — графа 13 = графа 11

    Пример заполнения безналичного расчета в журнале: ( за смену сделано 3 продажи по безналу на общую сумму 1000 рублей).

    Как прошивать и нумеровать журнал кассира — операциониста.

    Нумеровать листы можно только от руки, хотя некоторые налоговые на это не обращают внимания. Не нужно нумеровать каждую страницу, достаточно пронумеровать только листы. Нумеровать обложку тоже не надо. Нумерация начинается с первой внутренней страницы.

    Вообще нет какого либо стандарта по нумерации и прошивке. Правда некоторые налоговые инспектора настаивают, чтобы страницы нумеровались от руки.

    Прошивают журнал делая два отверстия снизу, продевая через них толстую нить и наклеивая на последней странице небольшой кусочек бумаги. На бумажке надо от руки написать: «пронумеровано и прошнуровано 50 листов», поставить подпись директора и печать организации. Примерно как на рисунках:

    Прошивают КМ-4 тоже разными способами, иногда все страницы, иногда начиная с разворота.

    Законодательства о журнале кассира-операциониста не существует.

    Заполнение титульного листа

    Пример заполнения титульного листа (обложки). Все графы заполнять не обязательно, только самые важные:

    Как оформлять замену ЭКЛЗ и ремонты

    Если проводилась замена ЭКЛЗ на кассовом аппарате, то в ЦТО была пробита сумма 1 руб. 11 коп. и снят лишний Z — отчет, который был оставлен в налоговой инспекции. Этот отчет тоже нужно заполнить в журнал кассира-операциониста. Тоже самое нужно сделать при ремонтах ККМ, если в сервисной службе были сняты Z — отчеты. Выйдет примерно следующее:

    Где купить журнал кассира-операциониста.

    Форму КМ-4 можно купить в любом более менее уважающем себя канцелярском магазине. Только прошить и пронумеровать придется его самостоятельно. Если Вы приобретаете кассовый аппарат в нашем ЦТО, то журнал кассира операциониста входит в стоимость комплекта документов при регистрации кассового аппарата.

    Заполнять журнал кассира-операциониста происходит только на основании Z-отчетов. После того, как вы закончили смену и сняли Z-отчет.

    Скачать бланк (форму) КМ 4 в формате Excel можно тут

    Заполняются следующие строки:

    Графа 1: Дата (смена)

    Прописывается дата смены(например: 20.05.2014), которая указана в Z-отчете.

    Графа 2: Номер отдела (секции).

    Прописывается секция/отдел, на которой пробивалась сумма в данную смену. Необходимо в случае, если касса обслуживает более 1 отдела и выручка по ним ведется раздельная. В большинстве случаев, данное поле не заполняется, дабы не наводить путаницу с цифрами. К тому же, во многих кассовых аппаратах, в Z-отчетах не предусмотрена разбивка по отделам.

    Графа 3: Фамилия, Имя, Отчество кассира.

    Вписывается Ф.И.О. кассира-операциониста. Если кассир, администратор, бухгалтер, ген. директор является одним лицом, то вписывается их фамилия.

    Графа 4: Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти) на конец рабочего дня, (смены).

    Здесь вписывается порядковый номер номер Z — отчета, соответствующий текущей дате. Его можно посмотреть на самом Z-отчете. К примеру на аппарате Меркурий 180К, поле называется ЗАКР. СМЕНЫ 0001; Альфа 400К: Z-отчет №0002; Касби 02К: Z 0109; АМС 100К: КЛ 0233.

    Графа 5: Порядковый номер контрольного счетчика (отчета фискальной памяти), регистрирующего количество переводов показаний суммирующего денежного счетчика.

    Данная графа является спорной. Некоторые записывают номер Z-отчета, по аналогии, как в графе 4, кто то вписывает количество продаж за смену, для кого-то это техническая графа. На самом деле, это форма документа является устаревшей, которая подразумевает, что счетчик Z-отчета обнуляется. Но во всех современных ККМ данную функцию убрали, а графа так и осталась. Поэтому рекомендуем не заполнять вообще. В налоговой на нее не обращают внимания, так как информация в ней не имеет особого налогового или финансового смысла. Но большинство все же сюда копируют данные из графы №4.

    Графа 6: Показания суммирующих денежных счетчиков на начало рабочего дня (смены)

    В данную графу вноситься накопительный итог на начало дня, другими словами указывается необнуляемый итог на конец прошлой смены. Еще данную цифру называют «Гросс Итого». Накопительный (необнуляемый) итог – это сумма всех пробитых денег на данном аппарате за все время его работы.
    Если данный аппарат, является новым, то первым накоплением будет 1 рубль и 11 копеек. Такая сумма пробивается при регистрации кассового аппарата.

    Если аппарат уже не новый, то данные нужно брать:

    1. Из графы №9 прошлого дня (распространенный способ)
    2. Из утреннего Х-отчета. Но не все аппараты поддерживают функцию вывода накопления в Х-Отчетах. (например: Меркурий-115Ф)

    Графы 7 и 8: подпись кассира и администратора.

    В полях должны поставить свою подпись кассир и администратор за каждую смену. Если это один человек, то подписи будут одинаковыми.

    Графа 9: Показания суммирующих денежных счетчиков на конец рабочего дня (смены)

    В поле прописываются накопления (необнуляемый итог(Гросс итого)) в конце рабочей смены. Это накопления из Графы 6, но к ним уже прибавляется выручка за прошедший день. Списываются они из Z-отчета, которые снимаются в конце смены кассиром.
    Так же можно данную сумму сразу же переносить на начало следующей смены в графу 6.

    Графа 10: Сумма выручки за рабочий день (смену).

    В поле прописывается выручка за день, пробитая по ККМ. Данную сумму можно подсчитать по следующей формуле: Графа10 = Графа 9 – Графа 6. Т.е. нам нужна разницу между двумя этими строками. Так же можно переписать сумму итога с сегодняшней закрытой смены (Z – отчет).
    И обязательно проверяйте, чтобы значение, полученное по формуле совпадало со значением по Z–отчету. Если не совпадают, значит или вы допустили ошибку или какие то другие неполадки. Надо разбираться.

    Графа 11: Сдано наличными.

    Вписывается сумма наличных средств по итогу смены. Сюда не включаются возвраты и безнал.

    Графа 12: Оплачено по документам, количество

    Вписывается количество безналичных платежных документов за день. К таким документам относятся: дорожные чеки, банковские карты, банковские чеки и т.д. Т. е. если за день по безналу оплатили 4 раза, то вписываем цифру 4. Если таких операций не совершалось, то ставим прочерк. Кроме того, у многих ККМ нету счетчиков безналичных платежей и посчитать безналичные сделки сложно, то заполнять графу не надо.

    Графа 13: Оплачено по документам, сумма.

    Указывается сумма пробитая по платежным документам (дорожные чеки, банковские карты, банковские чеки и т.д.). На некоторых аппаратах ее можно выделить из Z-отчетов.

    Графа 14: Сдано всего.

    Прописывается общая сумма денежных средств по наличным и безналичным расчетам и минусуются возвраты. Если не было по ошибке пробитый чеков и не проводились возвраты, то данное поле будет равняться графе 10. В иных случаях Графа14 = Графа10 – Графа15

    Графа 15: Сумма возвратов.

    В поле вписывается общая сумма средств, которая была возвращена. Данную строчку можно посмотреть в Z-отчете. Сумма полей 14 и 15 обязана совпадать с суммой, указанной в строке 10.

    Графа 16: подпись кассира.

    Графа 17: подпись администратора.

    Графа 18: подпись руководителя.

    Зачастую кассиром, администратором и руководителем является одно и тоже лицо, поэтому в графах 16, 17,18 ставится одна подпись.

    admin

    Добавить комментарий

    Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *