0

ИП налоговые каникулы

Содержание

Важная информация! Обратите особое внимание на то, что обещают списать налоги и взносы за второй квартал 2020 года для тех ИП, которые относятся к наиболее пострадавшим областям экономики. Также для таких ИП обещают предоставить налоговый вычет в размере 1 МРОТ (подробнее читайте ).
О других мерах поддержки ИП в связи с пандемией .

Добрый день, уважаемые ИП!

Многие люди открывают ИП в надеже получить так называемые “налоговые каникулы”, которые были введены еще в 2015 году. Кто-то где-то что-то слышал =), а потом страшно удивляются, когда им отказывают в этой льготе.

Сразу отмечу, что сама идея налоговых каникул действительно очень хороша. Но, как и всегда, есть много нюансов, о которых необходимо помнить, чтобы получить это послабление в налогах.

Итак, давайте тезисно пройдемся по этой волнующей многих теме в формате “Вопрос-Ответ” на 2018-2020 годы. Кстати, Вы можете посмотреть мое видео по этой теме, или прочитать текстовую версию ниже:

1. Кто может получить налоговые каникулы в 2018-2020 году?

Нужно, чтобы одновременно выполнялись следующие условия для ИП:

  1. ИП на Ваше имя должно открываться впервые. То есть, если вы закроете нынешнее ИП, и на голубом глазу придете за положенной льготой, как вновьоткрытое ИП, то вам откажут. То есть, эта льгота распространяется только на тех, кто встает на учет как ИП впервые. Причем с момента регистрации ИП прошло не более двух лет, а сама регистрация произошла ПОСЛЕ вступления в силу РЕГИОНАЛЬНОГО закона о налоговых каникулах.
  2. Вы должны работать в одной из этих трех сфер: производственная, социальная, научная.
  3. Причем доля от таких видов деятельности должна быть НЕ МЕНЕЕ 70% от общего дохода ИП.
  4. В вашем регионе должен быть издан местный закон, который разрешает налоговые каникулы.

Причем региональные власти могут ввести следующие ограничения:

  1. По количеству сотрудников;
  2. По предельному доходу в год;
  3. Пропишут конкретные коды деятельности по ОКВЭД, на которые распространяются налоговые каникулы.

Таким образом, ИП, который хочет получить налоговые каникулы, должен внимательно изучить местные законы, чтобы понять подходит его деятельность под эту льготу или нет.

Также Вы должны узнать из местных законов какие именно коды по ОКВЭД попадают под эту льготу. Они должны быть четко прописаны, так как под понятия научная, производственная или социальная сфера можно за уши притянуть почти любой вид предпринимательской деятельности =)

Все это можно узнать в свой налоговой инспекции, где вставали на учет как ИП.

2. Налоговые каникулы введены во всех регионах России?

Нет, не во всех. Дело в том, что эта льгота отдана на усмотрение местных властей. И еще не во всех регионах РФ эти каникулы уже действуют. Но в Москве их уже ввели: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nalogovie-kanikuli-v-moskve.html

Для того, чтобы они были введены в Вашем регионе, местным властям необходимо сначала принять закон.(пункт 4 статьи 346.20 и пункт 3 статьи 346.50 НК РФ, Федеральный закон от 29.12.2014 № 477-ФЗ).

Важно: Вы можете рассчитывать на налоговые каникулы только в том случае, если открылись ПОСЛЕ вступления соответствующего РЕГИОНАЛЬНОГО закона.

Естественно, если предприниматель “привязан” к налоговой по прописке, то льготы нужно ждать и требовать в том регионе, где прописан будущий ИП. А не там, где он будет вести деятельность.

Как узнать, есть ли каникулы в моем регионе?

Самый простой способ – это позвонить по горячей линии в ФНС.

Какие системы налогообложения ИП попадут под каникулы?

  1. ИП на УСН (Упрощенка или упрощенная система налогообложения)
  2. ИП на ПСН (Патентная система налогообложения)

Другие системы налогообложения не указаны в законе, а значит, не могут рассчитывать на эту льготу.

Что произойдет, если я выйду за ограничения по налоговым каникулам?

Разумный вопрос. Действительно, Вы сразу потеряете эту льготу, как только нарушите одно из условий приведенных выше. Если ИП теряет право применять нулевую ставку, то согласно:

В случае нарушения ограничений на применение налоговой ставки в размере 0 процентов, установленных настоящей главой и законом субъекта Российской Федерации, индивидуальный предприниматель считается утратившим право на ее применение и обязан уплатить налог по налоговым ставкам, предусмотренным пунктом 1, 2 или 3 настоящей статьи, за налоговый период, в котором нарушены указанные ограничения. (п. 4 введен Федеральным законом от 29.12.2014 N 477-ФЗ)

То есть, если Вашу льготу посчитают недействительной, то заплатите налоги за весь период, когда она была признана недействительной для Вас, как ИП.

А пункты 1,2,3 дословно гласят следующее:

1. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, налоговая ставка устанавливается в размере 6 процентов. 2. В случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов. Законами субъектов Российской Федерации могут быть установлены дифференцированные налоговые ставки в пределах от 5 до 15 процентов в зависимости от категорий налогоплательщиков. (в ред. Федерального закона от 26.11.2008 N 224-ФЗ) 3. Законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя налоговая ставка может быть уменьшена на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации для всех или отдельных категорий налогоплательщиков. В отношении периодов 2015 — 2016 годов налоговая ставка может быть уменьшена до 0 процентов. В отношении периодов 2017 — 2021 годов налоговая ставка может быть уменьшена: — до 4 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы; — до 10 процентов в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов. При этом налоговые ставки не могут быть ниже 3 процентов и могут дифференцироваться в зависимости от категорий налогоплательщиков. Налоговые ставки, установленные в соответствии с настоящим пунктом законами Республики Крым и города федерального значения Севастополя, не могут быть повышены в течение периодов, указанных в настоящем пункте, начиная с налогового периода, с которого применяется пониженная налоговая ставка. (п. 3 введен Федеральным законом от 29.11.2014 N 379-ФЗ)

Как долго будут действовать каникулы?

С 1-го января 2015 года по 31 декабря 2020 года. То есть, можно рассчитывать еще на три года этой льготы. А если быть точным, то они будут действовать в еще в 2018, 2019 и 2020 годах. Но для конкретного ИП налоговые каникулы могут длиться не более двух налоговых периодов со дня регистрации в качестве ИП.

Может быть, их продлят и после 2020 года, но на данный момент таких предпосылок нет. Следите за обновлениями блога, если что-то изменится, то я напишу об этом.

А что со взносами в ПФР? Их нужно платить?

Да, нужно.

Большая ошибка думать, что если ИП находится на каникулах, то не нужно платить обязательные взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и за работников). Нужно.

Еще раз подчеркну, что это налоговая льгота по УСН (или ПСН). А взносы в ПФР и ФФОМС – не относятся к налогам.

А отчетность нужно сдавать?

Обязательно. Даже если у Вас нулевая отчетность – ее нужно сдавать. И еще раз повторюсь, что налоговые каникулы для ИП не означают, то что можно полностью игнорировать отчетность.

Платите все взносы в ПФР и ФФОМС (за себя и работников), сдаете отчетность. Все, как обычно.

Как вообще получить эту льготу? Нужно писать какое-то заявление?

Хороший вопрос. Так как налоговые каникулы вводятся на региональном уровне, то за справкой по таким вопросам нужно обращаться в свою налоговую инспекцию. Еще раз напомню, что это инспекция, которая “привязана” к адресу прописки в Вашем паспорте.

Подводим итог:

  1. Вы должны прояснить вопрос о том, действуют ли налоговые каникулы в Вашем регионе;
  2. Узнать конкретные коды ОКВЭД, которые попадают под эту льготу;
  3. Ваше ИП должно быть на УСН или ПСН;
  4. Вы должны выполнять все ограничения, которые прописаны в законе;
  5. Сдавать всю налоговую отчетность, несмотря на то, что она будет нулевой.

Ну, и могут быть другие нюансы, которые могут возникнуть в процессе Вашей работы.

P.S. Если у Вас есть дополнения к этой информации, то можете написать можете написать их ниже.

Что изменится для ИП в 2020 году?

  1. Сводная статья по изменениям для ИП на 2020 год
  2. Фиксированные взносы ИП на 2020 год уже известны
  3. Налоги и взносы ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году
  4. Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!
  5. Патент для ИП на 2020 год: разрешенные виды деятельности + ответы на частые вопросы по изменениям

Не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

И Вы будете первыми узнавать о новых законах и важных изменениях:

Подписаться на новости по емайл

Уважаемые читатели!

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2020 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2020 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2020 год
  7. И многое другое!

Уважаемые предприниматели!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2020 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2020 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2020 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

Уважаемые читатели, готова новая электронная книга для ИП на 2020 год:

«ИП На УСН 6% БЕЗ Дохода и Сотрудников: Какие Налоги и Страховые Взносы Нужно платить в 2020 году?»

Это электронная книга для ИП на УСН 6% без сотрудников, у которых НЕТ дохода в 2020 году. Написана на основе многочисленных вопросов от ИП, которые имеют нулевой доход, и не знают как, куда и сколько платить налогов и страховых взносов.

Льготные кредиты и налоговые «каникулы»: как на Кубани помогут бизнесу

В Краснодарском крае список будет расширен — власти региона сформируют собственный перечень, куда войдет ряд других сфер. Игорь Галась отметил, что из-за специфики Кубани и более жестких мер по введению карантина, поддержку получит больше предприятий.

«Дополнительно мы прописали еще семь направлений — в т.ч. сферы аренды имущества, ремонта транспортных средств, медицинских и стоматологических услуг, работа кинотеатров», — рассказал вице-губернатор региона Василий Швец.

По расчетам краевых властей, меры антикризисного воздействия охватят примерно половину всех компаний сегмента МСП Кубани — около 140 тыс. субъектов из 40 подотраслей.

Помощь в кредит

Предприятия, которые войдут в дополнительный список, смогут претендовать на льготные займы краевых фондов. Так, Фонд микрофинансирования Краснодарского края увеличен на 1,25 млрд рублей, Гарантийный фонд Кубани — на 250 млн рублей.

Среди предлагаемых мер — реструктуризация займов на срок до одного года, а также три специальных кредитных продукта. Это займ до 1 млн руб. под 1% годовых на неотложные нужды, кредит до 1 млн руб. под 0,1% годовых на выплату заработной платы, аренды и коммунальных платежей. А максимальный кредит в 5 млн руб. под 1% годовых смогут получить те кубанские компании, которые производят товары первой необходимости и средства индивидуальной защиты.

В рамках программ Фонда развития промышленности Краснодарского края создали займ для тех предприятий, которые выпускают товары первой необходимости, средства защиты и дезинфекции. Они могут получить до 30 млн рублей под 1% годовых.

Какие меры поддержки МСП ввели на федеральном уровне

Правительство РФ предоставило малым и средним компаниям ряд отсрочек по различным платежам и взносам. В частности, на полгода перенесли выплаты налога на прибыль и единого сельхозналога за 2019 год тем субъектам МСП и индивидуальным предпринимателям, которые относятся к отраслям, наиболее пострадавшим во время пандемии коронавируса. ИП дали отсрочку по подоходному налогу (НДФЛ) на три месяца.

Уплата налогов (кроме НДС, налога для самозанятых и налогов, уплачиваемых в качестве налогового агента) и авансовых платежей за март и первый квартал 2020 года перенесена на шесть месяцев, за апрель—июнь и второй квартал и первое полугодие 2020 года — на четыре месяца.
Также введен мораторий на различные налоговые проверки, до 31 мая ФНС не будет приостанавливать операции по счетам и электронные переводы, с частных медицинских клиник, освобожденных от налога на прибыль, не будут принудительно взимать налоги и взносы, сроки отправки требований об уплате страховых взносов на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, пеней и штрафов увеличены на шесть месяцев.

Налоги и аренду отложили на потом

До 8 апреля власти региона подготовят список предприятий, которые смогут получить отсрочку на полгода по оплате тех платежей, которые поступают в консолидированный бюджет края. Также, компании смогут претендовать на отсрочку платежей за аренду краевого и муниципального имущества.

Обсуждается также предоставление налоговых и арендных «каникул» всем предприятиям сегмента МСП. На совещании председатель регионального отделения «Опоры России» Даниэль Башмаков отметил, что многие из компаний отрасли, не вошедшие в список, также испытывают большие трудности и оказались закрытыми в условиях карантина, который ввели в Краснодарском крае.

«Мало говорить о тех отраслях, которые внесли в число пострадавших. Посмотрите на микробизнес, например, магазины одежды и обуви. Многие из компаний закрылись и не работают. Даже если карантин ослабят, многие из них не откроются. Мы считаем, что отсрочка по налогам должна быть для всех субъектов МСП. Потом можно исключить тех, кто работал, получал прибыль», — отметил Даниэль Башмаков.

По его словам, также компаниям сегмента малого и среднего бизнеса важно понимать, как будет производится помощь по выплате зарплат и будут ли предоставляться субсидии.

Вопрос о налоговых преференциях для всех предприятий сегмента МСП рассмотрит рабочая группа, ответил губернатор Кубани Вениамин Кондратьев. А прямой безвозвратной финансовой поддержки пока что не предусмотрено.

«Мы не можем весь бюджет направить на компенсационные меры. После карантина и мероприятий по самоизоляции жизнь продолжится. А поступлений в бюджет тоже не будет. Давайте действовать логично и последовательно. Если мы не будем брать налоги и еще выплатим средства, на что же краю жить? У нас огромный регион, более 6,5 млн жителей. Давайте выходить из этой ситуации сбалансировано», — прокомментировал он.

Мораторий на банкротства и помощь в сбыте

Если крупные компании больше всего беспокоил вопрос с пропусками, то опасения малого и среднего бизнеса касались недостатка средств, рассказала председатель общественной палаты Краснодарского края Любовь Попова. В перспективе проблем станет больше, считает она.

«Через некоторое время из-за того, что нарушены бизнес-процессы, будут возникать вопросы, связанные с оплатой определенных счетов. Очень скоро подойдет время, когда малые предприятия не смогут расплачиваться. Всем службам края надо работать с естественными монополиями. Важно следить, чтобы соблюдался мораторий на не отключение электроэнергии, газа и других коммуникаций, чтобы не подавались заявления на банкротства», — отметила она.

Также власти региона обещают помочь фермерам наладить сбыт растительной продукции. В частности, предлагается реализовывать ее в мелких розничных сетях муниципальных образований.

«В сложившейся ситуации большие проблемы по реализации овощей испытывают наши малые формы хозяйствования. Мы сегодня с муниципальными образованиями обсуждаем меры, которые позволят наладить поставки набора овощей во все магазины. Рынки будут закрыты до 12 апреля. А потребность в зеленой продукции есть», — рассказал вице-губернатор региона Андрей Коробка.

Крупным фермерам, производящим большие объемы продукции, обещают наладить сбыт через торговые сети.

«До 40 тонн продукции в сутки готов принимать и в дальнейшем реализовывать сельхозкооператив Кореновского района «Кубанское поле». Также фермеры могут сбывать продукцию через логистический центр «Дары Кубани» в хуторе Ленина и АО «Тандер», — сообщали в пресс-службе министерства сельского хозяйства региона.

Что закрылось на Кубани во время пандемии коронавируса

Меры по борьбе с пандемией коронавируса в Краснодарском крае поэтапно ужесточались с середины марта 2020 года. С 15 марта в регионе ввели режим повышенной готовности.

С 17 марта вступил в силу запрет на проведение мероприятий с участием более 100 человек. Отменили или перенесли все концерты, театральные постановки, балеты, футбольные матчи и другие события.

С 20 марта всем организациям санаторно-курортного, гостиничного и туристского комплекса было рекомендовано не собирать более 100 человек в местах общественного питания, конференц-залах и иных местах общего пользования.

Позднее власти постановили прекратить работу всех объектов развлечение и спорта. Их деятельность попала под запрет с 26 марта. В списке оказались кинотеатры, концертные залы и театры, ночные клубы и дискотеки, боулинги, фудкорты в торговых центрах, детские игровые комнаты и детские развлекательные центры, а также фитнес-центры, бассейны, бани, сауны и хамамы, аквапарки и дельфинарии.

Кроме того, с того времени запрещено проведение экскурсий, любых спортивных, культурно-досуговых мероприятий и предоставление услуг по курению кальяна в организациях всех форм собственности на территории Краснодарского края.

С 27 марта, следом за объявлением на уровне федерации недели с 30 марта по 5 апреля нерабочей, власти Кубани приостановили авиасообщение между Краснодаром и Сочи. Горнолыжные курорты Сочи объявили о приостановлении своей деятельности с 28 марта до 1 июня 2020 года. Работать продолжили только ряд предприятий,

Также на время длинных выходных с 28 марта гостиницы, отели и санатории обязали приостановить бронирование номеров и заселение посетителей. Помимо этого, на время «карантинных каникул» закрыли рестораны, кафе, бары, столовые, буфеты и иные места общественного питания, а также торгово-развлекательные центры и комплексы.

Дополнительные ограничительные меры власти региона ввели 30 апреля. На время режима «повышенная готовность» на Кубани запретили посещение парков, скверов, набережных, пляжей и иных мест массового отдыха граждан.

Также временно приостановили работу парикмахерских, салонов красоты, косметических и СПА-салонов, соляриев и «иных объектов, в которых оказываются услуги, предусматривающие присутствие гражданина». Под запрет попал ряд других услуг — подбор жилья, работа автосервисов и автомоек. Приостановили деятельность ярмарок, выставок-ярмарок, универсальных ярмарок, рынков (в т.ч. организованных в виде торговых комплексов и торговых центров).

С 31 марта режим самоизоляции сменился карантином — меры ужесточились до запрета покидать свой дом за исключением жизненно необходимых случаев. 5 апреля губернатор Кубани Вениамин Кондратьев объявил, что карантин продляют до 12 апреля.

В условиях карантина продолжили работу производства непрерывного цикла, а также службы жизнеобеспечения. В их число вошли предприятия непрерывного цикла, коммунальная инфраструктура, больницы, аптеки, продуктовые магазины и торгующие товарами первой необходимости.

О внесении изменения в статью 1 Закона Ульяновской области «О налоговых ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения, на территории Ульяновской области» и об отмене законодательного акта Ульяновской области

Статья 1

Внести в статью 1 Закона Ульяновской области от 3 марта 2009 года № 13-ЗО «О налоговых ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения, на территории Ульяновской области» («Ульяновская правда» от 06.03.2009 № 17; от 06.08.2010 № 64; от 06.10.2010 № 81; от 07.10.2011 № 113; от 02.03.2012 № 22; от 08.12.2014 № 180; от 06.04.2015 № 44; от 05.10.2015 № 139) изменение, изложив её в следующей редакции:

«Статья 1

В соответствии со статьёй 34620 Налогового кодекса Российской Федерации установить следующие дифференцированные в зависимости от категорий налогоплательщиков налоговые ставки налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения:

  • в случае, если объектом налогообложения являются доходы, – в размере 1 процента:

а) для налогоплательщиков, осуществляющих деятельность в области информационных технологий и получивших в установленном Правительством Российской Федерации порядке документ о государственной аккредитации, предусмотренный пунктом 6 статьи 259 Налогового кодекса Российской Федерации, при условии, что в доходе таких налогоплательщиков от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчётного (налогового) периода доля дохода от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления вида экономической деятельности, классифицируемого в соответствии с группировкой 72 Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2001 (КДЕС Ред. 1) (далее также – ОКВЭД), составила не менее 70 процентов;

б) для налогоплательщиков, впервые зарегистрированных в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей после вступления в силу настоящей статьи (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 11 настоящего Закона), – в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода;

2) в случае, если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов:

а) в размере 5 процентов:

для налогоплательщиков, не менее 70 процентов дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчётного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 01, 02, 05, 10, 14, 15, 17-19 (за исключением случаев, когда соответствующий вид экономической деятельности осуществляется на основании заказов граждан), 20, 21, 25-28, 45 (за исключением вида экономической деятельности, предусмотренного группировкой 45.11.2), 73, 80.10.3, 85.11.1, 85.12, 85.14.1-85.14.4 и 85.32 ОКВЭД;

для налогоплательщиков, являющихся в соответствии со статьёй 4 Федерального закона от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» субъектами малого или среднего предпринимательства (за исключением индивидуальных предпринимателей, указанных в статье 11 настоящего Закона), – в течение налогового периода, в котором была осуществлена их государственная регистрация в качестве юридических лиц или индивидуальных предпринимателей, и следующего за ним налогового периода;

б) в размере 10 процентов для налогоплательщиков, не менее 70 процентов дохода которых от реализации товаров (работ, услуг) в течение соответствующего отчётного (налогового) периода составил доход от реализации товаров (работ, услуг), являющихся результатом осуществления видов экономической деятельности, классифицируемых в соответствии с группировками 22, 36-37, 71, 72, 74.20.1, 74.30.7 (за исключением случаев, когда соответствующий вид экономической деятельности осуществляется на станциях технического обслуживания), 74.4 (за исключением случаев, когда соответствующий вид экономической деятельности связан с размещением и распространением наружной рекламы), 74.5-74.6, 74.70.1, 74.82, 74.84, 74.87.4-74.87.5, 90, 91.11, 92.1 (за исключением случаев, когда производство фильмов осуществляется на основании заказов граждан), 92.2-92.6, 93.01 (за исключением случаев, когда соответствующий вид экономической деятельности осуществляется на основании заказов граждан) и 93.04 ОКВЭД.».

Статья 2

Закон Ульяновской области от 2 декабря 2015 года № 177-ЗО «О внесении изменения в статью 11 Закона Ульяновской области «О налоговых ставках налога, взимаемого в связи с применением упрощённой системы налогообложения, на территории Ульяновской области» («Ульяновская правда» от 07.12.2015 № 170) отменить.

Как оформить налоговые каникулы для ИП

Сегодня открытие индивидуального предпринимательства в Российской Федерации имеет некоторые сложности. К таким трудностям относится материальное положение человека, который планирует открыть свой бизнес. Для поддержания малого бизнеса власти страны разработали специальную программу. К этой программе относится и введение налоговых каникул.

Что такое налоговые каникулы

Это законодательно установленное послабление на оплату налогов для индивидуальных предпринимателей. Благодаря этим послаблениям начинающий бизнесмен может проводить налоговый учет по нулевой ставке на протяжении определенного времени. Однако стоит учитывать, что налоговые каникулы не отстраняют человека от уплаты обязательных взносов в Пенсионный Фонд как за себя, так и за работающих на него лиц.

Правовая база, нововведения

Возможность использования льгот в налогообложении обусловлено Федеральным Законом №477 от 29.12.2014 г. Согласно этому нормативному акту воспользоваться налоговыми каникулами можно единоразово на протяжении определенного срока времени. Однако такая возможность имеется не во всех регионах России. Региональные власти субъектов, в которых допускаются льготы, имеют право корректировать условия выполнения нормативно правового акта на свое усмотрение. Корректировка прямо зависит от экономической ситуации в конкретном регионе.

Основания для получения каникул

Получить налоговые каникулы могут только те ИП, которые соответствуют следующим требованиям:

  1. Индивидуальное предпринимательство должно быть зарегистрировано на человека первый раз в его жизни;
  2. Промежуток времени прошедший с момента регистрации предпринимательства должен составлять не более двух лет;
  3. Деятельность человека должна быть связана с определенными сферами. К ним относится производственная, научная и социальная;
  4. Прибыль от указанных сфер деятельности не может быть меньше 70% от полного дохода;
  5. Режимом налогообложения может быть только УСН и ПСН.

Выше перечислены только общие требования. Кроме них региональными властями могут быть введены требования, касающиеся полной годовой прибыли, размера штата сотрудников и т. п.

Человеку желающему получить налоговые каникулы нужно подробно разобраться в правилах установленных не только на федеральном уровне, но и на региональном.

Когда можно оформлять налоговые каникулы

Оформление данных льгот в налогообложении для ИП возможно только для начинающих. Предприниматель сможет получить их, если время с момента регистрации предпринимательства не превышает двух лет. Законодательством предусмотрен промежуток времени на протяжении, которого для ИП могут быть назначены такие каникулы. Это период с 2015 по 2020 год включительно.

Льготы при открытии ИП, УСН

Послабления в налогообложении могут предоставляться индивидуальному предпринимателю, который использует упрощенную систему. В этом случае ставка по налогу будет составлять 0.

Открываем ИП повторно, чтобы получить права на налоговые каникулы

Льготы являются хорошей поддержкой при ведении бизнеса. Средства, сэкономленные с учетом этих послаблений, бизнесмен может вложить в развитие своего дела. Поэтому некоторые предприниматели хотят закрыть ИП и открыть его снова для получения льгот. Однако необходимо знать, что такие действия ни к чему не приведут. Право на каникулы могут получить только те, кто зарегистрировался впервые. Причем процедура регистрации должна была проходить в то время, когда закон о каникулах уже вступил в законную силу. Поэтому те кто прекратил свою деятельность, а затем снова ее возобновил не получат права не платить налоги.

Как воспользоваться налоговыми каникулами

Для того чтобы воспользоваться правом на послабление налогообложения сначала нужно изучить региональные требования к возможной сфере деятельности и к ИП. Если бизнес человека подходит под эти критерии, он может обратиться в ФСН для получения каникул.

Как правильно оформить налоговые каникулы для ИП

Для оформления необходимо обратиться в налоговую службу и подать заявление на ведение отчетности по упрощенной системе. Сделать это можно не более чем через месяц после регистрации. На основании того, что ИП использует упрощенную систему в первые два года после регистрации, он может платить нулевую налоговую ставку.

Документы для оформления

При обращении в налоговую службу человеку нужно подать заявление на получение права использовать УСН. Определенных документов для прохождения процедуры не требуется.

Процедура оформления отпуска для физ.лица предпринимателя ИП

Для прохождения процедуры нужно выполнить несколько шагов:

  • Зарегистрировать индивидуальное предпринимательство в сфере которая подходит под региональные стандарты;
  • В течение одного месяца перейти на упрощенную систему налогообложения. Для этого необходимо подать в налоговую службу соответствующее заявление;
  • Платить налоги по нулевой ставке.

Отдельное заявление на предоставление налоговых каникул не требуется.

Какие платежи придется оплатить, страховые взносы

Каникулы подразумевают собой только оплату налога по 0 ставке. Это не освобождает предпринимателя от уплаты других обязательных взносов таких как:

  1. Отчисления в пенсионный фонд Российской Федерации за себя и работников;
  2. Взносы в фонд социального страхования;
  3. Платежи за работников и др.

Сроки действия налоговых каникул

Послабления в уплате налогов действуют в течении двух лет или двух налоговых периодов. Получить их можно в период с 2015 по2020 год.

На какие виды деятельности распространяется льгота в Москве

Москва входит в число регионов, в которых предоставляется право на получение льготы. По состоянию на 2018 год к видам деятельности, которые подходят под региональные законы относится производство:

  • Одежды;
  • Спортивных товаров;
  • Товаров относящихся к продовольствию;
  • Готовой мебели;
  • Различного вида обуви.

На этом список предпринимательской деятельности по упрощенной системе не заканчивается.

Другие региональные особенности налоговых каникул

Несмотря на то, что налоговые каникулы утверждены на федеральном уровне решение о вводе их в конкретном субъекте принимают региональные власти. В связи с этим требования к ИП в разных регионах могут отличаться. Для того чтобы узнать действуют ли такие льготы на территории определенного региона нужно обратиться за информацией в налоговую службу. Сделать это можно как в личном присутствии, так и в телефонном режиме. Кроме этого необходимо учитывать, что виды деятельности подходящие для льготы также могут отличаться в зависимости от региона.

Если ИП во время налоговых каникул прекратит свою деятельность, последствия

В случае если человек решил прекратить свою предпринимательскую деятельность во время получения льготы, ее действие по отношению к нему будет прекращено. После повторной регистрации гражданин не получит права на льготу. Кроме этого действие льгот прекращается при нарушении ИП установленных региональными властями правил.

Советы начинающим предпринимателям

При регистрации ИП следует обязательно уточнить, действуют ли в регионе описанные выше послабления. Если действуют, а ИП подходит под все необходимые требования, то стоит воспользоваться такой возможностью.

Полезно ознакомиться:

Штраф за деятельность без регистрации ИП;

Согласование сезонных кафе, веранд, павильонов;

Внесение изменений в регистрационные данные ИП;

ОКВЭД при регистрации ИП;

Уголок потребителя.

«Налоговые каникулы» — на такую привилегию могут рассчитывать некоторые предприниматели. Если они регистрируют ИП впервые — по упрощенной или патентной системе. При этом патент советуют оформлять не на месяц, а на год. Поскольку каникулы распространяются лишь на два налоговых периода. Временно не пополнять казну можно тем, кто решит стать предпринимателем до 2020 года. При этом важно, чем именно занимается бизнесмен. «Имеют право на «налоговые каникулы» только те предприниматели, которые осуществляют деятельность в производственной, социальной, либо научной сферах. Налоговый орган будет смотреть, подпадает ли этот вид деятельности, который был указан налогоплательщиком. Также будет проводить проверку, не был ли данный налогоплательщик зарегистрирован ранее в качестве индивидуального предпринимателя», — сообщила начальник отдела налогообложения юридических лиц УФНС России по Пензенской области Елена Китаева. Подробный список направлений деятельности можно найти на сайте местной налоговой службы. Отметим, региональный закон вступил в силу еще в 2015 году. В указанный период в налоговые каникулы в регионе ушли 54 человека, а с начала 2016 года — уже 37.

Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или .

Большое спасибо за вашу помощь. Мы исправим это в ближайшее время!

admin

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *